《关于进一步加强计划核算工作的通知》解读

2024年2月，市住房公积金管理中心印发《关于进一步加强计划核算工作的通知》（滁金管函〔2024〕2号），现解读如下：

一、出台加强计划核算工作的背景

为进一步加强住房公积金管理工作，规范住房公积金财务、会计行为，防范住房公积金运行风险，提高认识计划核算工作的重要性，增强做好计划核算工作的紧迫感，推动计划核算工作规范有序开展，市住房公积金管理中心印发了《关于进一步加强计划核算工作的通知》。

二、计划核算工作的相关政策依据

主要依据《会计法》《统计法》《住房公积金管理条例》《住房公积金财务管理办法》《住房公积金会计核算办法》《住房公积金资金管理业务标准》等法律法规和相关业务管理规定。

三、加强计划核算工作的主要内容

1.明确人员岗位职责。将核算工作中记账、审核岗位相分离，资金发起、审核、支付岗位相分离，工作分工到岗到人，同时实行AB岗制度，确保工作不断档。

2.加强银行账户管理。根据业务使用需求，住房公积金受托银行存款账户的开立、变更、撤销，应履行相关审批手续办理；为实现资金的保值增值，与受托银行签订协定存款协议，并安排专人负责各受托银行协定存款协议的续签工作；每日由会计记账人员核对银行账户余额，确保账账相符，把好资金流入流出关。

3.规范会计账务处理。住房公积金会计核算按权责发生制原则进行账务处理，正确使用《住房公积金会计核算办法》规定的会计科目，认真核对账目，坚持复核制度，保证账务处理及时准确。

4.强化资金内控管理。进行市县资金上划或市本级银行间大额资金调款时，要严格落实三级审批制度，做到手续完备；对业务运行中的结余资金实行竞价存储，由此取得的定期存单按照《滁州市住房公积金管理中心有价单证管理暂行办法》进行出入柜登记、盘点、兑付等工作。

5.规范整理会计档案。按月整理、装订会计凭证，保证封面内容应填尽填、签章应盖尽盖，及时归档；妥善保管银行对账单等会计资料，年末统一整理归档。

6.提升统计数据质量。及时报送统计报表，保证数据的准确性和及时性，坚持“谁主管、谁负责，谁经办、谁负责”的原则，压实责任，不定期开展统计造假警示教育，提升统计数据质量。

7.加强业务运行分析。依据统计数据，结合业务重点工作，运用各类图表分析当期的运行特点，对于快速增长或异常下降的数据开展有针对性的分析，探索多样化的分析角度，为全面提升住房公积金管理水平提供有力数据支撑。