《关于进一步加强计划核算工作的通知》解读

    发布时间:2024-02-22 16:51
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    2024年2月,市住房公积金管理中心印发《关于进一步加强计划核算工作的通知》(滁金管函〔2024〕2号),现解读如下:

    一、出台加强计划核算工作的背景

    为进一步加强住房公积金管理工作,规范住房公积金财务、会计行为,防范住房公积金运行风险,提高认识计划核算工作的重要性,增强做好计划核算工作的紧迫感,推动计划核算工作规范有序开展,市住房公积金管理中心印发了《关于进一步加强计划核算工作的通知》。

    二、计划核算工作的相关政策依据

    主要依据《会计法》《统计法》《住房公积金管理条例》《住房公积金财务管理办法》《住房公积金会计核算办法》《住房公积金资金管理业务标准》等法律法规和相关业务管理规定。

    三、加强计划核算工作的主要内容

    1.明确人员岗位职责。将核算工作中记账、审核岗位相分离,资金发起、审核、支付岗位相分离,工作分工到岗到人,同时实行AB岗制度,确保工作不断档。

    2.加强银行账户管理。根据业务使用需求,住房公积金受托银行存款账户的开立、变更、撤销,应履行相关审批手续办理;为实现资金的保值增值,与受托银行签订协定存款协议,并安排专人负责各受托银行协定存款协议的续签工作;每日由会计记账人员核对银行账户余额,确保账账相符,把好资金流入流出关。

    3.规范会计账务处理。住房公积金会计核算按权责发生制原则进行账务处理,正确使用《住房公积金会计核算办法》规定的会计科目,认真核对账目,坚持复核制度,保证账务处理及时准确。

    4.强化资金内控管理。进行市县资金上划或市本级银行间大额资金调款时,要严格落实三级审批制度,做到手续完备;对业务运行中的结余资金实行竞价存储,由此取得的定期存单按照《滁州市住房公积金管理中心有价单证管理暂行办法》进行出入柜登记、盘点、兑付等工作。

    5.规范整理会计档案。按月整理、装订会计凭证,保证封面内容应填尽填、签章应盖尽盖,及时归档;妥善保管银行对账单等会计资料,年末统一整理归档。

    6.提升统计数据质量。及时报送统计报表,保证数据的准确性和及时性,坚持“谁主管、谁负责,谁经办、谁负责”的原则,压实责任,不定期开展统计造假警示教育,提升统计数据质量。

    7.加强业务运行分析。依据统计数据,结合业务重点工作,运用各类图表分析当期的运行特点,对于快速增长或异常下降的数据开展有针对性的分析,探索多样化的分析角度,为全面提升住房公积金管理水平提供有力数据支撑。

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